Чи потрібно подавати відомості про кінцевого бенефіціарного власника в умовах воєнного стану?

8 жовтня 2021 року Верховною Радою України прийнято Закон України № 1805-IX «Про внесення зміни до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», яким внесено зміни до пункту 4 розділу Х «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361-IX) в частині продовження строку для оновлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (далі - КБВ) у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (далі – ЄДР) з трьох місяців до одного року. Відповідно, строк для оновлення зазначених відомостей продовжено до 11 липня 2022 року (включно).

Разом з тим, зобов’язання стосовно щорічного підтвердження відомостей про КБВ встановлено статтею 17¹ Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» (далі – Закон про реєстрацію), якою вказаний Закон доповнено Законом № 361-ІХ. При цьому варто звернути увагу, що побудова Закону № 361-ІХ є логічно-послідовною, оскільки є норми, які першочергово зобов’язують оновити відомості про КБВ у ЄДР, а вже потім виникає необхідність щорічно підтверджувати відповідну інформацію. Враховуючи зазначене, слід зробити висновок, що процес щорічного підтвердження відомостей про КБВ відповідно до положень статті 17¹ Закону про реєстрацію має розпочатися з 2023 року, після завершення процедури оновлення зазначених відомостей, незалежно від того, чи оновлення відбулося у 2021 або 2022 році.

Однак, запровадження з 24 лютого 2022 року в Україні воєнного стану внесло свої корективи у процес оновлення інформації про кінцевих бенефіціарних власників.

06 березня 2022 року прийнятою постановою Кабінетом Міністрів України за №209 «Деякі питання державної реєстрації та функціонування єдиних та державних реєстрів, держателем яких є Міністерство юстиції, в умовах воєнного стану» встановлено, що в умовах воєнного стану вимоги законодавства щодо обов’язку подання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника відповідно до пункту 4 розділу X “Прикінцеві та перехідні положення” Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, а також щодо обов’язку підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника відповідно до статті 17¹ Закону про реєстрацію не застосовуються.

Головний спеціаліст відділу державної реєстрації

друкованих засобів масової інформації та громадських
формувань у Закарпатській області Управління

державної реєстрації Південно-Західного міжрегіонального

управління Міністерства юстиції (м. Івано-Франківськ)

Наталія Данканич